Pré-aqueça o forno a 375°F (190°C). Prepare 25 pedaços de plástico filme (quadrados de 5 polegadas) e reserve.

Para os biscoitos, bata 1/2 xícara de gordura vegetal, 2 xícaras de leite, 2 xícaras de açúcar, ovos e 2 colheres de chá de extrato de baunilha até ficar homogêneo e cremoso.

Em uma tigela separada, misture a farinha, o cacau em pó, o bicarbonato de sódio e o sal. Misture os ingredientes secos com os úmidos até ficar homogêneo.

Coloque porções de massa em colheradas pequenas sobre assadeiras, espaçadas em 2 polegadas de distância. Asse de 8 a 10 minutos até firmar. Deixe esfriar nas grades.

Para o recheio, aqueça 1 xícara de leite no micro-ondas até ficar quente (1 a 2 minutos). Misture o leite, a manteiga, a gordura vegetal, o açúcar, a farinha, o extrato de baunilha e o creme de marshmallow. Bata em alta velocidade por 5 a 10 minutos até ficar fofo.

Espalhe 1 1/2 colheres de sopa de cobertura no lado plano de um biscoito. Cubra com outro biscoito, com o lado plano para baixo. Enrole no plástico filme e congele.